Совсем недавно расходы на лечение и покупку лекарств стали значительной статьёй бюджета многих пенсионеров. Чтобы помочь облегчить финансовую нагрузку, законодательство предоставляет возможность вернуть часть потраченных средств через налоговый вычет. Это особенно актуально для тех, у кого есть облагаемые НДФЛ доходы, такие как аренда или подработка.
Кому доступен налоговый вычет?
Общие правила говорят о том, что только работающие пенсионеры, у которых есть облагаемые доходы, могут рассчитывать на социальный налоговый вычет на оплату медицинских услуг и лекарств. Если пенсия — это единственный источник финансирования и она не облагается НДФЛ, получить налоговый вычет не получится. Однако есть обходной путь: если расходы оплачивались членом семьи, который имеет облагаемый доход, вычет можно оформить на него.
Какой размер и условия возврата?
По правилам, действующим с 1 января 2024 года, налоговый вычет на медицинские расходы составляет 13% от потраченной суммы, если пенсионер уплачивает НДФЛ по стандартной ставке. Лимит социальных вычетов также был увеличен до 150 000 рублей в год, что позволяет вернуть до 19 500 рублей при обычных медицинских расходах. Особенно важно, что для дорогостоящих медицинских услуг лимиты отсутствуют — вычет будет предоставлен в полном объёме при наличии подтверждающих документов.
Что нужно для оформления вычета?
Чтобы получить налоговый вычет, пенсионерам необходимо собрать определённый пакет документов:
- Договор с медицинской организацией, где были оказаны услуги;
- Справка об оплате медицинских услуг с указанием типа лечения;
- Платёжные документы: чеки или квитанции;
- Рецепт на лекарства при необходимости;
- Паспорт и ИНН заявителя;
- Подтверждение уплаты НДФЛ, если вычет касается возврата налога.
Важно помнить, что за налоговый вычет можно обратиться в течение трех лет с момента оплаты услуг, то есть за 2022-2024 года в 2025. Таким образом, пенсионеры могут получить существенную финансовую поддержку в условиях растущих цен на медицинские услуги.
