С 1 января 2026 года вступает в силу масштабный пакет изменений в налоговом законодательстве, который затронет многие аспекты бизнеса. Основные реформы касаются НДС, УСН, патентов, страховых взносов и отчетности. Понимание этих изменений поможет предпринимателям адаптироваться к новым условиям и избежать нежелательных сюрпризов.
Что изменится в НДС?
Первое и, пожалуй, самое заметное изменение — увеличение базовой ставки НДС с 20% до 22%. Льготная ставка в 10% останется в силе, но только для узкого перечня товаров и услуг. Это новшество требует от компаний пересмотра себестоимости и цен, а также переработки контрактов, основанных на старой ставке.
- Перевод на новую формулу авансов: 22/122 вместо 20/120.
- Компании с низкой маржой окажутся под давлением: повышенные налоги могут снизить прибыль.
Изменения в УСН и патентах
Для малого бизнеса новыми лимитами доходов, при которых компании могут применять упрощенную систему налогообложения (УСН) и патенты, станут настоящим испытанием. В 2026 году порог составляет 20 миллионов рублей, а постепенно к 2028 году он снизится до 10 миллионов рублей.
Если доходы превысят этот лимит, компании обязаны будут уплачивать НДС, даже оставаясь на УСН. Это приведет к возрастанию отчетности и усложнению учета, что, в свою очередь, снизит конкурентоспособность бизнеса, предлагающего цены без НДС.
Тарифы на страховые взносы и новая отчетность
Пересмотр тарифов страховых взносов также станет важной частью реформ. Ожидается, что он увеличит налоговую нагрузку на фонд оплаты труда, что может подстегнуть бизнес пересмотреть зарплатные схемы и стратегии найма.
Кроме того, бухгалтерии придется адаптироваться к новым формам отчетности и требованиям к документам, что потребует модернизации рабочих процессов и программного обеспечения.
Для будущих изменений уже сегодня стоит провести ревизию доходов за 2025 год, пересчитать цены и маржинальность, обновить договоры и подготовиться к новым реалиям в бухгалтерском учете. Эти шаги помогут мягче перейти к новому налоговому режиму и сохранить экономическую устойчивость компании.
