Смена правил по налогам на банковские вклады заметна по тону повседневной жизни: речь идёт не о сумме на счёте, а о том, сколько приносит процентный доход за год и как этот доход сопоставляется с порогом.
НДФЛ по вкладам начисляется на накопившиеся проценты и растёт вместе с общим годовым доходом граждан. По состоянию на 2025 год ставки для физлиц варьируются от 13 до 22 процентов, и именно та ставка, которая применяется к вам, зависит от совокупного дохода за год.
Как определить необлагаемую часть дохода
Необлагаемая сумма рассчитывается ежегодно и зависит от максимальной ключевой ставки ЦБ на первое число каждого месяца года. Сумма не облагается налогом в размере 1 миллиона рублей, умноженного на максимальную ставку за год. Если доход по вкладам больше этой величины, налог платится только с превышения.
Например, при максимальной ставке 21% за год необлагаемая часть составляет 210 000 рублей. Если доход по вкладам за год превысит этот порог, налог взимается с разницы. Размер самого вклада не влияет на порог.
Важно помнить: итоговый доход считается по всем вкладам и счетам, а не по каждому депозиту отдельно. При наличии нескольких депозитов сумма дохода за год суммируется, и если она выше порога, налог нужно будет заплатить.
Когда платить налог и как это сделать
Налог рассчитывается по итогам года и уплачивается единым платежом до 1 декабря следующего года. Налоговая служба часто предоставляет уведомление через личный кабинет, а для доходов по вкладам в иностранных банках декларацию 3-НДФЛ подаётся отдельно в ФНС.
Как контролировать доходы по вкладам
Удобно держать учёт процентов по всем счетам и депонированным средствам в одном месте: простые финансовые приложения помогают следить за суммарным доходом и при необходимости заранее увидеть возможный налоговый платеж.
