В 2026 году вкладчики в России могут вздохнуть с облегчением: налог на доходы от сбережений стал значительно менее обременительным. Если ранее большие суммы процентов подвергались налогообложению, сейчас правила изменились в благоприятную сторону. Центральный банк России после новогодних праздников опубликовал свои новые регуляции, благодаря которым многие владельцы вкладов смогут избегать налога на доходы с процентов.
Что нового: необлагаемый лимит и ключевая ставка
Изменения, вступившие в силу с 1 января 2025 года, сделали необлагаемый порог дохода по вкладам "плавающим". Это означает, что лимит теперь зависит от ключевой ставки ЦБ России, которая установлена на начало года. Необлагаемая сумма рассчитывается по формуле:
Необлагаемый лимит = Ключевая ставка ЦБ на 1 января ? 1 000 000 рублей
22 декабря 2025 года Центробанк снизил ключевую ставку до 16%, и эта ставка будет действовать как минимум до середины февраля 2026 года. Таким образом, на 1 января 2026 года лимит составил 160 000 рублей. Это значит, что вкладчики смогут получать эту сумму в качестве процентов по всем рублевым вкладам без необходимости уплаты налога.
Как это работает?
Механизм начисления необлагаемого лимита не статичен. Каждый первый день месяца налоговая служба пересчитывает, исходя из текущей ключевой ставки. Это означает, что, если ставка изменится в течение года, и лимит возрастет, вкладчики смогут заработать больше без каких-либо налоговых последствий. Для расчета налога будет использован лимит, превышающий 160 000 рублей.
Если, например, на вашем счету 2 миллиона рублей под 12% годовых, выплаты составят 240 000 рублей. В этом случае превышение налога будет составлять 80 000 рублей, что приведет к налоговому обременению в размере 10 400 рублей по ставке 13%. Однако, если ключевая ставка вырастет, сумма налога может снизиться, обеспечивая дополнительную налоговую маневренность.
Кому следует обратить внимание на налог?
В большинстве случаев обычным вкладчикам не стоит переживать о налоговых последствиях. Важно, чтобы совокупный доход по вкладам не превышал 160 000 рублей за год. Если доходы заметно выше этой суммы, стоит задуматься о других финансовых инструментах, таких как облигации или инвестиционные счета, так как они могут предложить менее обременительные условия налогообложения.
При наличии крупных сумм стоит рассмотреть возможность распределения средств между разными банками, так как лимит работает на человека, а не на каждый банк в отдельности. Это позволит эффективно управлять своими сбережениями и минимизировать налоговые обязательства.
