В 2025 году индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН), могут легко сократить налоговые выплаты и отчетность, сохраняя compliance с законодательством. Доходный лимит увеличен до 450 миллионов рублей, что делает «упрощёнку» доступной для более широкого круга бизнесменов.
Почему УСН так популярна?
УСН — это налоговый режим, который идеально подходит как для стартапов, так и для растущих бизнесов. Этот подход обеспечивает простоту расчётов и минимизацию налоговой нагрузки. Предприниматели освобождаются от уплаты налога на прибыль и НДФЛ, если у них нет наёмных работников, а также исключены из учёта налогов на имущество (для физлиц) и НДС при доходах до 60 миллионов рублей.
Почему многие выбирают УСН?
- Отсутствие необходимости в бухгалтере — достаточно фиксировать облагаемые налогом операции.
- Декларация подаётся раз в год, при превышении лимита по доходу нужно будет представить дополнительные отчёты по НДС каждый квартал.
- Сумма налога значительно ниже, чем на общей системе налогообложения.
Когда УСН не применима?
Не каждый бизнес может воспользоваться преимуществами УСН. Законодательство устанавливает ряд ограничений. Например:
- Применение УСН запрещено тем, кто занимается производством подакцизных товаров, таких как алкоголь и табак.
- Не может воспользоваться «упрощёнкой» бизнес, связанный с добычей полезных ископаемых, игорным бизнесом или производством ювелирных изделий из драгоценных металлов.
Дополнительно, предприниматели с числом сотрудников более 130 человек, либо имеющие активы общей стоимостью свыше 200 миллионов рублей, также не могут зарегистрироваться на данном налоговом режиме.
Как рассчитываются налоги?
Существует два метода начисления налогов на УСН: «Доходы» (ставка 6%) и «Доходы минус расходы» (ставка 15%). Выбор между ними зависит от режима ведения бизнеса и структуры расходов.
Если предприниматель выбирает первый вариант, налог рассчитывается с общей выручки. Во втором случае учитываются как доходы, так и подтвержденные расходы. Однако важно отметить, что необходимо соблюдать все требования законодательства о документировании затрат.
Таким образом, упрощенная система налогообложения в 2025 году остается актуальным выбором для многих индивидуальных предпринимателей, предоставляя гибкость и возможность экономии на налогах при соблюдении всех регулирований.
