В 2019 году Банк "Капитал-Финанс" представил инновационный финансовый продукт — виртуальный кэш-пул для корпоративных клиентов. Суть схемы заключалась в объединении остатков на счетах 10 предприятий-нерезидентов, что позволяло оптимизировать процентные выплаты. Вместо налогообложения на средние суммы по счетам, банк рассчитывал проценты на чистый баланс пула, а выплаты производились через ООО "АА Инвестиции и Консалтинг". На тот момент, директор компании Алексей Сомов радовался: низкая комиссия и отсутствие рисков казались идеальными условиями.
Кризис в бухгалтерии
Однако всего через четыре года, в октябре 2023 года, бухгалтерия банка обнаружила серьезную ошибку. В результате программного сбоя деньги, переведенные нерезидентам, стали обложены налогообложением, причем вместо начисления нетто-процентов с удержанием налога, банк произвел расчет по брутто-суммам. В итоге сумма переплаты составила 3 853 399,59 рублей.
Неожиданное списание
20 октября банк воспользовался правом списания излишне выплаченных процентов со счета организатора. Никто не ожидал, что со счета "АА Инвестиции" исчезнет сумма в 3,8 миллиона рублей без предварительного уведомления. В результате этого события возникли конфликты между банком и оператором пула, где Сомов утверждал, что процессе налогообложения уже учтены налоги на прибыль, и они не могут быть обложены повторно. Спасая свои интересы, "АА Инвестиции" подала иск, указав на системные проблемы в налогообложении и расчете средств.
Налогообложение и его последствия
Спор между банком и "АА Инвестиции" раскрыл множество проблем, связанных с налогообложением и ошибками в расчетах. В итоге, суд подтвердил право банка списывать переплату, при этом обязал его выполнять роль налогового агента, отвечающего за удержание налогов. Ситуация поставила под сомнение само определение дохода нерезидента и услуги, предоставляемые в рамках агентского договора. Этот конфликт лидерских мнений был результатом одновременного наличия двух налогов на один и тот же доход.
Непредсказуемые последствия ошибки в кэш-пулинге подчеркнули важность честности и контроля в финансовых операциях. История "АА Инвестиции" служит напоминанием о том, что даже самые аккуратные схемы могут иметь серьезные подводные камни, угрожающие безопасному ведению бизнеса.
