2026 год ожидается как непростой для предпринимателей в России. Ведущие изменения в налогообложении создадут новые вызовы и возможности для бизнеса. Прежде всего, стоит обратить внимание на реформы НДС, новые лимиты для специальных режимов и обновленные правила переходов между налоговыми системами. В этом контексте важно рассмотреть все доступные варианты налогообложения для индивидуальных предпринимателей (ИП) и обществ с ограниченной ответственностью (ООО).
Налоговые режимы в 2026 году
В следующем году предприниматели смогут выбрать из двух основных групп налогообложения:
- ОСНО (общая система налогообложения) — включает в себя НДС, налог на прибыль и обязательную отчетность.
- Специальные режимы — варианты, помогающие снизить налоговую нагрузку.
Основные изменения в 2026 году
Начало 2026 года принесет несколько ключевых изменений:
- НДС увеличится с 20% до 22%. Это значительно повлияет на тех, кто работает с крупными клиентами на ОСНО, увеличивая налоговую нагрузку на бизнес.
- Новый порог по НДС для УСН. Теперь освобождение от НДС будет действовать для доходов до 20 миллионов рублей, вместо прежних 60 миллионов рублей. В случае превышения лимита бизнес перейдет на специальную ставку НДС, постепенно увеличиваясь до полного НДС.
- Малому бизнесу придется заранее планировать свою налоговую стратегию. Увеличение оборотов приведет к дополнительному НДС, что требует внимательного подхода к налоговому планированию.
Рекомендации для выбора режима налогообложения
При выборе подходящего налогового режима важно учитывать следующие факторы:
- Если доход небольшой и бизнес работает в узкоспециализированной области, стоит рассмотреть НПД.
- Для ИП с типовыми услугами подойдёт ПСН.
- Малый бизнес с высокой маржой может выгоднее использовать УСН, в то время как компании с большими расходами лучше рассмотреть варианты УСН 15% или ЕСХН.
- Для клиентов, которые требуют НДС, оптимальным выбором станет ОСНО или УСН с учетом новых правил.
Понимание этих нюансов поможет предпринимателям адаптироваться к новым условиям и максимально эффективно использовать доступные налоговые режимы.
