При принятии решения о найме сотрудников организациям важно учитывать не только фонд зарплаты, но и обязательные налоговые платежи. Работодатель становится налоговым агентом, с обязанностями удержания НДФЛ из зарплат своих работников и перечисления страховых взносов в соответствующие фонды. Эта статья предлагает короткий обзор обязательных платежей, связанных с трудовыми отношениями, и их размеры в 2025 году, пишет Дзен-канал "Lad.Рядом с бизнесом".
Что платит работодатель за своих сотрудников?
Сумма, которую платит компания за каждого сотрудника, существенно превышает его «чистую» зарплату. Основные обязательные платежи включают:
- НДФЛ: Налог на доходы физических лиц, который удерживается с заработной платы работника и перечисляется в бюджет.
- Страховые взносы: Эти взносы начисляются помимо зарплаты и полностью оплачиваются работодателем.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
В 2025 году налоговые ставки для резидентов России предполагают прогрессивную шкалу:
- 13% — до 2,4 миллионов рублей в год;
- 15% — от 2,4 до 5 миллионов рублей;
- 18% — от 5 до 20 миллионов рублей;
- 20% — от 20 до 50 миллионов рублей;
- 22% — свыше 50 миллионов рублей.
Для нерезидентов ставка остается фиксированной на уровне 30%.
Страховые взносы и их виды
Работодатель также обязан перечислять страховые взносы в различные внебюджетные фонды, которые обеспечивают пенсионное страхование, медицинское обслуживание и пособия. Вот основные проценты:
- Пенсионное страхование — 22% от зарплаты;
- Медицинское страхование — 5,1%;
- Временная нетрудоспособность и материнство — 2,9%.
Итого ставка составляет 30% от зарплаты до предельной базы в 2 759 000 рублей на каждого сотрудника в 2025 году. С суммы превышения действует ставка в 15,1%.
Таким образом, работодателям следует заранее планировать свои расходы, чтобы избежать неприятных сюрпризов при найме персонала и обеспечить их соответствие новому законодательству.
