С 2026 года в нашей стране произойдут значительные изменения в налоговом законодательстве, которые затронут множество бизнесов и предпринимателей. На фоне снижения лимита для упрощенной системы налогообложения (УСН) и патента до 15 миллионов рублей, актуальными становятся новые подходы к налогообложению и оптимизации расходов.
Налоги и взносы: что ждет бизнес?
В 2026 году нулевые организации столкнутся с обязательными пенсионными взносами за директоров, даже если их компании не ведут активную деятельность. Минимальная заработная плата на этот год составляет 27 093 рубля, что означает, что за каждый месяц директору потребуется уплатить около 8 127 рублей. В итоге, годовые расходы на такие выплаты достигают 97 524 рублей.
Многие фирмы, которые ранее держали нулевые компании «на запас», теперь рассматривают массовую ликвидацию. Специалисты прогнозируют, что в результате увеличения предложений у рынка уклоняться от приобретения «нулевок» станет все сложнее. Такие изменения ставят под угрозу подходы к ведению бизнеса для организаций, которым не требуется активная деятельность.
Выбор системы налогообложения: что стоит учесть?
С учетом новых правил, владельцам малых и средних предприятий следует рассмотреть возможность перехода на автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН). Эта система позволяет существенно упростить управление налоговыми обязательствами, а взносы рассчитываются автоматически на основе информации о выплатах заработной платы. Однако надо помнить, что для АУСН также предусмотрены взносы на травматизм, которые в 2026 году составляют 2 959 рублей в год.
Другой альтернативой является переход на основную систему налогообложения (ОСН) с возможностью получения вычетов по НДС. Фирмы, которые решат воспользоваться данным вариантом, смогут компенсировать свои расходы за счет входящего НДС. Поэтому необходимо тщательно оценить, какой подход будет наилучшим для вашей ситуации.
Как избежать трудностей с НДС?
При переходе с УСН на ОСН важно помнить о возможности принять к вычету НДС за последние три года, несмотря на то, что товары были приобретены с НДС как упрощенцем. Однако для этого нужно иметь все необходимые счета-фактуры, чтобы подтвердить законность расходов.
Крайне важно также правильно оформлять книгу доходов и расходов за 2025 год, исключив из нее стоимость нераспроданного товара, приобретенного с НДС. Это поможет избежать дополнительных налоговых обязательств и снизить риск финансовых потерь в будущем.
